يعد تحليل الجدوى المالية هي إحدى الركائز الأساسية والرئيسية لنجاح أي مشروع تجاري أو استثماري، حيث تقوم على تقدم تصور واضح إلى حجم التكاليف والإيرادات المتوقعة. فهي التي تساعد المستثمرين ورواد الأعمال على إن يتخذوا القرارات الاستثمارية الصائبة حول جدوى المشروع من النواحي المالية. فإن كنت ترغب في إعداد وتنفيذ مشروع ناجح، لابد من إعداد دراسة الجدوى المالية بصورة صحيحة، فهي خطوتك الأولى نحو تحقيق أهدافك. وفي هذا المقال نقوم على تقديم دليل شامل حول كيفية إعداد دراسة الجدوى المالية بشكل احترافي.
ما هي تحليل الجدوى المالية؟
دراسة الجدوى المالية هي تحليل مفصل يساعد في تقييم المشروع من النواحي المالي والاقتصادية. حيث يعمل على حساب حجم التكاليف، الإيرادات المتوقعة من المشروع والربح المالي المتوقع. وكذلك تحقيق عائد على الاستثمار ROI ولم يقتصر الأمر على هذا في الدراسة بل إنها تقدم لك التقرير المالي الذي يدل على إن المشروع يحقق الربح المالي من عدمه.
أهمية دراسة الجدوى المالية
تمثل دراسة الجدوى المالية أو تحليل الجدوى المالية أهمية كبيرة بالنسبة إلى المستثمرين وأصحاب الأعمال الباحثين عن عدم المجازفة المالية بأي مشروع فمن أهم فوائدها ما يتمثل في الآتي:
- تحديد الجدوى الاقتصادية: نقوم على توفير في دراسة الجدوى المالية صورة واضحة عن مدى إمكانية قدرة المشروع على تحقيق الربح المالي.
- تجنب المخاطر المالية: بلا أدنى شك إن الدراسة تساعدك على معرفة حجم التحديات المالية والمحتملة. وكذلك وضع الخطط المناسبة من أجل تجاوزها.
- جذب المستثمرين: نقوم على تقديم تحليل ورؤية واضحة عن الفرص المتاحة. وكذلك معرفة حجم الربح والعوائد المتوقعة.
- تخطيط جيد للموارد: حيث تعمل على تحديد كل احتياجات المشروع المالية من تكاليف تشغيلية وتكاليف ثابتة للمشروع.
خطوات إعداد دراسة الجدوى المالية
هناك العديد من الخطوات الهامة التي يتم استخدمها في تحليل الجدوى المالية للمشروع دعنا نتعرف عليها في النقاط الهامة كالآتي:
أولًا تحديد الأهداف المالية للمشروع:
عليك في البداية إن تحدد الهدف الذي تريد تحقيقه من المشروع حيث يساعدك ذلك على تحقيق الآتي:
- تحقيق نسب محدد من الربح المالي.
- فترة استرداد رأس المال في مدة زمنية معينة.
- توسيع نطاق عمل المشروع أو الدخول لسوق جديد.
ثانيًا تحليل التكاليف:
عندما نقوم بتحديد التكاليف الخاصة للمشروع فإننا نقسم الأمر إلى تكاليف ثابتة وتكاليف متغيرة من أجل تقييم المشروع بشكل دقيق.
- التكاليف الثابتة متمثلة في الإيجار، المعدات، التراخيص.
- التكاليف المتغيرة متمثلة في المواد الخام، العمالة، تكاليف التسويق.
يتم العمل على تفصيل التكاليف بشكل متكامل وكل عنصر مرتبط بالمشروع حيث تعمل على تحديد الآتي:
- التكاليف الثابتة: (الإيجار السنوي، تكاليف الصيانة، الرسوم والتراخيص، الإهلاك)
- التكاليف المتغيرة: (تكلفة الموادالأولية المستخدمة مستلزمات التشغيل، الأجور والرواتبـ، مصاريف التسويق، ومصاريف الإدارية والعمومية)
ثالثًا تقدير الإيرادات:
نعمل على تقدير حجم الإيرادات المتوقعة من المشروع حيث نعمل على فهم العديد من الجوانب كالآتي:
- تحليل حجم السوق والاعتماد على البيانات التسويقية وتقدير حجم الطلب المتوقع على المنتج والخدمة.
- تحديد السعر ولابد من القيام بتحديد الأسعار التنافسية للمنتج والتكاليف.
- تحليل حجم المبيعات المتوقعة ووضع افتراضات حول المشروع التي يمكن بيعها سنويًا.
رابعًا حساب الأرباح المتوقعة:
خطوة هامة هو القيام بتحديد حجم الأرباح المتوقعة من المشروع حيث يتم استخدام معادلة الأرباح الإيرادات – التكاليف الثابتة + التكاليف المتغيرة.
لابد من العمل على تقدير الأرباح السنوية أو الربح سنوية من أجل تحليل أداء المشروع.
خامسًا تحليل نقطة التعادل
لابد من القيام بتحليل نقطة التعادل وهي المرحلة التي تغطي فيها الإيرادات جميع التكاليف دون تحقيق ربح أوة خساب ومن اجل حساب نقطة التعادل لابد من معرفة التكاليف الثابتة/ سعر البيع – التكلفة المتغيرة للوحدة. ويستخدم هذا من أجل معرفة الحد الأدنى من المبيعات المطلوبة من أجل تجنب الخسائر.
سادسًا إعداد التدفقات النقدية (Cash Flow)
لكي تتمكن من عمل قائمة التدفقات النقدية لابد من معرفة العديد من العوامل التي تتمثل فيما يلي:
- الإيرادات الشهرية المتوقعة.
- المصروفات الشهرية.
- صافي التدفقات النقدية الإيرادات – المصروفات.
- معدل الخصم 10%
سابعًا حساب معدل العائد على الاستثمار ROI
إن معدل العائد على الاستثمار هو مقياس يظهر لك مدى ربحية المشروع المتوقعة ولكي يتم حساب الـ ROI الأرباح الصافية/ التكلفة الإجمالية *100
ثامنًا تحليل المخاطر المالية:
لابد من الوضع في الاعتبار المخاطر المالية المتوقعة من المشروع حيث تشمل ما يلي:
- تحديد المخاطر المحتملة منها تقلبات الأسعار والتغيرات الاقتصادية ومشاكل التمويل.
- وضع خطط من أجل التعامل مع المخاطر منها بناء احتياطي نقدي واعداد استراتيجية تسويق بديلة.
تفاصيل أخرى في تحليل الجدوى المالية
لم يقتصر الأمر في تحليل الجدوى المالية على ما سبق بل لابد من الوضع في الاعتبار عدة أمور أخرى تتمثل في الآتي:
إعداد القوائم المالية:
تحتوي دراسة الجدوى المالية إعداد القوائم المالية منها ما يلي:
- قائمة الدخل: حيث تعكس الإيرادات والمصروفات والأرباح لفترة زمنية معينة.
- الميزانية العمومية للمشروع حيث توضح أصول المشروع وخصومة وحقوق الملكية.
- قائمة التدفقات النقدية والتي تظهر لك حجم التدفقات الداخلة والخارجة من الأموال.
استخدام النسب المالية:
تسهم النسب المالية في تقييم الأداء المالي للمشروع من أجل التأكد من جدوى المشروع ومنها ما يلي:
- نسب الربحية وتحليل مدى تحقيق الأرباح ومقارناتها بالإيرادات المتوقعة.
- نسبة السيولة لابد من معرفة إن المشروع قادر على تغطية التزاماته.
- نسبة الدين إلى حقوق الملكية حيث يعمل على اعتماد المشروع على التمويل الخارجي.
تحليل الحساسية:
العنصر الثالثة هو تحليل الحساسية الذي يساعد في معرفة تأثير التغيرات في الافتراضات منها الأسعار، وحجم المبيعات والنتائج المالية وغيرها.
نصائح لإعداد دراسة جدوى مالية ناجحة
- استخدام البيانات الدقيقة هو جزء مهم في دراسة الجدوى ويساعد على تقديم بيانات حقيقية وموثوقة.
- الاستعانة بالخبراء وإن يقوم بها مستشار مالي متخصص كما هو الحال في شركة نطاق لدراسة الجدوى.
- التحديث المستمر حيث تتعلق الدراسة بحجم المتغيرات الاقتصادية في السوق وفي ظل الظروف الحالية.
- التفصيل دون التعقيد لابد من إن تكون دراسة الجدوى المالية شاملة ويسيطة وواضحة لدى المستثمرين.
- التحقق من الأرقام وتأكد من دقة العمليات الحسابية وتناسق الأرقام فيها بشكل مناسب.
الخلاصة
يعد تحليل الجدوى المالية أو دراسة الجدوى المالية هي أداة حيوية تساعد في تقييم المشاريع وتوضح لك طريقة نجاح المشروع بدقة. كما إنها تعمل على ضمان استدامة المشروع ماليًا، ومن خلال الخطوات التي قمنا بها فيمكنك إعداد دراسة الجدوى الشاملة التي تساعدك على إن تتخذ القرارات المستنيرة. وتعتبر الدقة والتفصيل في إجراء دراسة الجدوى هو مفتاح النجاح.
لذا لا تتردد في طلب دراسة الجدوى المالية الآن من خلال شركة نطاق أفضل شركة استشارات اقتصادية فقط قم بالتواصل معنا الآن عبر واتس اب.